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汇算清缴填报，《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中，资产损失准备金核销金额应该怎么填写，假如我公司实际发生坏账100，资产损失准备金核销金额应该填写100吗
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您好，看实际发生的坏账的分录以及与计提坏账是否在同一年度
2021 05/27 21:36
84784986 
2021 05/27 21:39
是在同一年度，老师，那资产损失准备金核销金额就直接填列100就行了吧
小林老师 
2021 05/27 23:30
您好，是的，A105090填写税法损失100，纳税调减
84784986
2021 05/28 16:28
老师，“资产损失直接计入本年损益金额”和”资产损失准备金核销金额“两者的区别是否就是前者未计提坏账，直接计入损益，后者通过计提坏账后发生的的损失
84784986
2021 05/28 17:45
请问是这样的吗？
小林老师
2021 05/28 17:58
您好，不好意思，没理解，能否用案例带金额表达？
84784986
2021 05/28 18:40
公司年初计提了坏账10元，5月发生坏账30元，其中10元转销坏账了，剩余20元直接列支资产损失，这种情况下汇算清缴时资产损失准备金核销金额为10，资产损失直接计入本年损益金额为20，这样对嘛？老师。
小林老师
2021 05/28 18:44
您好，不是的，是纳税调整增加10，损失30，最终影响营业利润是-20
小林老师
2021 05/28 18:44
您好，若不可解，最好把应收账款和坏账准备金额写全
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