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老师麻烦看看怎么做谢谢哦
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你好需要计算做好了发给你
2021 05/28 02:07
暖暖老师 
2021 05/28 07:54
1、业务招待费扣除限额64*60%=38.4
4400*0.005=22，按照22扣除
纳税调增64-22=42
暖暖老师
2021 05/28 07:54
2、计算该居民企业准予在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额；
4400*15%=675
纳税调增（640+240）-675=205
暖暖老师
2021 05/28 07:54
3、计算该居民企业准予在企业所得税前扣除的利息费用
48-48/800*320*2=9.6
暖暖老师
2021 05/28 07:55
4、公益性捐赠扣除限额是136*12%=16.32
工商局罚款不可以扣除
纳税调增52-16.32+4=39.68
暖暖老师
2021 05/28 07:55
5、工会经费扣除限额是320*2%=6.4全额扣除
暖暖老师
2021 05/28 07:55
福利费扣除限额是320*14%=44.8
纳税调增48-44.8=3.2
暖暖老师
2021 05/28 07:55
职工教育经费扣除限额是320*8%=25.6全额扣除
暖暖老师
2021 05/28 07:55
6、应纳税所得额的额计算是136+42+205+9.6+39.68+3.2=435.48
暖暖老师
2021 05/28 07:55
7、计算该居民企业境外所得应在我们补缴的企业所得税
435.48*25%+36/80%*（25%-20%）+20/90%*(25%-10%）-20.4-600*10%
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