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为什么说预计负债的基础为0呢
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预计负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额，所以是100-100=0
2021 05/28 08:45
84784989 
2021 05/28 08:46
好的，谢谢老师
84784989
2021 05/28 08:47
2020年应交所得税怎么算呢
王老师1 
2021 05/28 08:51
学员您好，这是全部的题目了吗？
应该这样算：（720+80）*25%=200
84784989
2021 05/28 08:52
为什么要加80呢
王老师1
2021 05/28 08:54
80在会计上没有做收入，但是企业所得税上是要做收入的
84784989
2021 05/28 08:59
能把会计处理的分录写下吗？谢谢
王老师1
2021 05/28 09:06
借：应收帐款 26
应交税费-应交增值税（销项税额）26
借：发出商品 120
贷：库存商品 120
84784989
2021 05/28 09:08
货卖完后，确认收入的分录呢？
王老师1
2021 05/28 09:09
资金收回的可能性很低的时候会计上不满足收入确认条件。除非有证据表明对方资金面好转了才能确认收入，届时
借：应收帐款 200
贷：主营业务收入 200
借：主营业务成本 120
贷：发出商品 120
84784989
2021 05/28 09:13
是不是只要商品发出了，就要确认收入？按照发出商品的成本计收入，交税的时候再调，是吗
王老师1
2021 05/28 09:14
您好，会计上如果资金收回的可能性很低，那不满足收入确认条件，不能做收入的
但企业所得税上是确认收入的，因为税法上不管你能不能收回这件事
84784989
2021 05/28 09:18
还是没懂，从哪里可以看出，会计上120做收入了。是 通过贷:库存商品 120 ，看出来的吗
王老师1
2021 05/28 09:19
您好，12月份会计上没有做收入
借：应收帐款 26
应交税费-应交增值税（销项税额）26
借：发出商品 120
贷：库存商品 120
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