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问题已解决
老师我这么写对吗？为啥不对，写个正确的
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同学你好，这个题 的分录是对的；
2021 05/29 10:17
84785003 
2021 05/29 10:19
选4吗，老师
84785003
2021 05/29 10:19
可是答案是b
立红老师 
2021 05/29 10:21
同学你好，是选择第四的；60 ；
84785003
2021 05/29 10:23
我也看不懂，学的不好，不扎实
立红老师
2021 05/29 10:30
同学你好，是这样的，刚才忽略了一个条件，就是递延所得税负债这5万的发生额是由到固资产账面价值与计税基础的差异，这个是暂时性差异，所以在计算所得税费用时可以不考虑，如果是永久性差异是要考虑的；所以是选择55；
84785003
2021 05/29 10:38
我没明白，您看我写的，本期发生的递延负债分录为1.
84785003
2021 05/29 10:40
您再看这个，暂时性差异，怎么不影响所得税了？
84785003
2021 05/29 10:41
都学乱了，感觉
立红老师
2021 05/29 10:44
同学你好，这个暂时性差异如果分开两步写，那么应交所得税就不是55，而是50，因为在调整所得税费用的同时也要调整应交所得税的金额 ；所以应交得税50加上递延所得税负债的5，所得税费用还是55；
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