老师，5月份的时候是收到商品入库单做账分录借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估款 1000 结转成本；:借：主营业务成本1000贷：库存商品1000，6月份的时候发票到了后，账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，红冲5月账务处理：借：库存商品 1000，贷：应付账款-暂估1000，成本结转：借：主营业务收入 30 贷：库存商品30 这样的话，6月份不是做了一笔账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，那库存商品不是还是多了1000吗？_实务

问题已解决

老师，5月份的时候是收到商品入库单做账分录借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估款 1000 结转成本；:借：主营业务成本1000贷：库存商品1000，6月份的时候发票到了后，账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，红冲5月账务处理：借：库存商品 1000，贷：应付账款-暂估1000，成本结转：借：主营业务收入 30 贷：库存商品30 这样的话，6月份不是做了一笔账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，那库存商品不是还是多了1000吗？

84784959| 提问时间：2021 05/29 10:37

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江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

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一、5月收到商品入库，分录是： 1、借：库存商品1000 贷：应付账款——暂估款1000 2、结转成本，分录是：借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 二、6月收到发票后账务处理如下： 1、冲销上月的暂估分录借：库存商品-1000 贷：应付账款——暂估款-1000 2、冲销上月结转成本，分录是：借：主营业务成本-1000 贷：库存商品-1000 3、按发票的金额入账，分录是：借：库存商品1030 贷：应付账款1030 4、结转成本，分录是：借：主营业务成本1030 贷：库存商品1030

2021 05/29 10:41