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老师，请问购买税控盘的费用全部抵扣了，专票后来又勾选认证了进项税，账务要怎么处理
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你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
一般纳税人抵减时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
小规模纳税人，抵减时：
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用
就可以了，不需要勾选的
2021 05/29 14:48
紫藤老师 
2021 05/29 14:49
如果你重复做了进项，需要进项税转出的，只可以抵扣一次进项
84784960 
2021 05/29 14:49
老师，这个我知道，现在是这个月不小勾选认证了，怎么处理
紫藤老师
2021 05/29 14:50
如果你重复做了进项，需要进项税转出的
紫藤老师
2021 05/29 14:50
借 管理费用
贷 应交税费——应交增值税（进项税转出）
84784960
2021 05/29 14:51
老师，我是4月份勾选认证的，4月份的账务怎么处理，然后在5月份作进项转出，5月份账务又该如何处理
84784960
2021 05/29 14:52
老师，是17年就买的税控盘，当时已经全部抵扣，增值税勾选平台有那张进项，所以4月不小心勾选认证了
紫藤老师
2021 05/29 14:52
4月份的账务，
借 应交税费——应交增值税（进项税额）
贷 管理费用
5月份
借 管理费用
贷 应交税费——应交增值税（进项税转出）
84784960
2021 05/29 15:02
老师，请问贷方应交税费-应交增值税（进项税额转出）这个科目如何冲销？
紫藤老师
2021 05/29 15:02
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
84784960
2021 05/29 15:05
好的，谢谢老师的指导 ，辛苦了
紫藤老师
2021 05/29 15:05
不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
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