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请问去年错把办公快递费错计入到员工报销的差旅费中了,今年申报年报的时候就已经报送税局了,计错的分录怎么办呢

84785029| 提问时间:2021 05/30 11:34
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,可以这样做调整分录 借:以前年度损益调整—管理费用—快递费 贷:以前年度损益调整—管理费用—差旅费 
2021 05/30 11:35
84785029
2021 05/30 11:41
之前的办公费我都是入管理费用办公费,基本寄办公材料这些,个别寄其他,可以吗,已经做了账
84785029
2021 05/30 11:42
而且调整以后汇算清缴好像不需要调整?
邹老师
2021 05/30 11:42
你好,既然都是办公费,那就需要通过管理费用——办公费核算,而不应当计入其他的 
84785029
2021 05/30 11:44
就目前这笔没有注意做错科目了,汇算清缴还需要调整吗
邹老师
2021 05/30 11:45
你好,这笔没有注意做错科目了,汇算清缴的时候需要做相应的调整
84785029
2021 05/30 11:47
办公费和差旅费都是可以全额扣除,做哪里调整?
邹老师
2021 05/30 11:48
你好,是表格填写的 调整,而不是做纳税调增处理 比如之前办公费100,差旅费120,把办公费调到差旅费10,那么办公费就按90填写,差旅费就按130填写
84785029
2021 05/30 11:53
你好,我没怎么明白,我们小型微利企业申报不需要单独填写办公费和差旅费明细,你说的表格是申报表的哪个表哪个行次呢
邹老师
2021 05/30 11:54
你好,就是期间费用明细表
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