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老师我都按实际填写对吗？老师那他计提的工资总额也不对了对吧？因为这个社保个人部分压根没有给到他，但是他计提的是包含其他应付款的，他做的分录是借：研发-工资，贷：应付职工薪酬。借应付职工薪酬，贷：其他应付款及个税。

计提时候计提多了，你在汇算的时候直接按照正确的去填写，多计提的你要进行调整。

老师他这个东西我没办法调，我就是发现他当时做的就是借：研发支出-费用化，贷：应付职工薪酬，然后借：应付职工薪酬，贷：其他应付款各项，当次月做的时候，他是借：应付职工薪酬贷银存，借：研发支出-社保公积金，其他应付款。贷：银存。那计提时他错了其他应付多了那个人，然后社保就变成管理费用少了，他就把其他应付款给冲了计提的。而公积金那个月直接错误把其他应付款的少入了，而全入到管理费用里面去了。那老师我这个按照实际来填写的话，

汇算清缴表里面有账载金额和实际金额税收金额，我都填实际的吗？那不是不对了嘛，应该账载金额就应该要填写他填错的，而实际金额就要填正确的，这样这上面就调增了是吗？

而且老师我还有个疑问，就是这样变相的所计提的工资薪金不是也不对了，就变成多计提那部分个人没缴纳的那部分社保公积金嘛。对吧老师。乱的来，我就怕搞错了。

你这里计税口径就是按你实际正确的金额填写处理 账载和计税差异，属于调整项

老师的意思就是汇算表格里面账载按账载的，实际和税收的金额是实际的填写就行了。他自动会调增对吧？老师那社保的我也这样做吗？那这样的话是公积金调增，社保调减其实，那这个其他应付款项不是都不对了。我就不管了是吗？

对的对的，你汇算清缴的时候，只要你税法可敬的应纳税所得额，没有错就不会有影响。

老师，那个社保没办法再调减了，哈哈哈，只能调增不能调减。只能按照账务上面当时入了多少写多少，哎老师那实际的我要不要把这个数字还是写成一样呢？

 老师，在吗？麻烦回答一下问题，老师还有个疑问就是我年底少计提十几块钱的社保，那我实际账载金额是些少十几的金额对吧？那实际发生额我写实际的数字吗？还是仍旧写少十几的那个数据，因为我21年补提了那十几。而且没做调整以前年度的。那我是不是实际发生额和税收金额还是写少十几的数据呢？

这个税收口径的金额就是你实际可以税前扣除的金额，这个是不能乱写的呀。

那你少具体的这个社保的话，你补的话直接作为当年的处理就可以了，你这里就相当于差了一个十几块钱，这个做纳税调整。

那我账载金额写少的那个金额？税收金额就写实际的，那他也不让我调减了，调减不可以操作，我操作过了，只能按照那个值小填哪个，这个表里面，所以调增可以调减就不行，老师那账载金额我就填少提的么？实际的我要填加上少提的那个金额，而税收金额我只能填账载的因为这个是调减了不能执行。老师这样一填就是下年度的汇算时我要把这十几块剔除了。对吧？那我等于弄错了这个十几块就不能抵扣了？

帐载金额就是按照你本身的金额加上调整的金额来填写啊。

帐载金额就是你账上实际入账的，本期发生额来填写。

老师现在有两个事1.有一笔少提的公积金十几元，放到下年度1月补提了。那汇算那年度的就少了那个10几。老师的意思是就算补到下年度也要写账载金额为加上10几的金额？然后实际的和税收金额也和账载金额一致？

2.那笔社保之前入错账，管理费用少了，那我要补上去，那这个表格里面不让我调减了，我只能是账载金额写的他少入的那个金额，而实际的填的是把少入补上去实际的金额，税收金额应该和实际一致，可以我填和实际一致跳出只能选账载那个小的金额。

1，对的，现在直接补就可以了 2，帐载从实际账面发生额填写 你选择不了

什么意思，这里直接填写的

2.就是社保账载金额不是少嘛，那我账载金额比如说是5万，但实际是少了一笔1千，那实际支出额里面我是填51000，而税收金额也应该是51000呀，那就等于调减1000嘛，可是税收金额不许你填大的金额只能填那个5万

这个税收金额只能小于等于账载金额，他是不可能大于的。

关键是他入错了，那账载金额本来应该是入管理费用里面没入，那我不管他了吗？就还是写这个实际账载金额就行了，实际支出我填实际，税收金额就填账载的？不能调减

老师那十几块钱入错账的我就加上去？上次有个老师跟我说，你没做以前年度损益就写账上金额就可以了。金额小没关系。放下年度也可以的。

就正常情况下是可以的呀，但是你这个税收金额的话，你这边要做账仔，同样的去增加这十几块钱才可以啊。

老师，我举例吧，不然感觉说不清我理解会有错误，举例1.社保账面入了3万，实际少入300，那我账面金额填多少，实际支出额多少，税收金额多少？

30300账面金额 税收按你实际扣除填写