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老师去年结转了销项税额，没有进项的，但是一直有上期的税额可以结转。这个结转的销项税额一直挂账了怎么处理
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你好这个做借销项税额，贷转出未交增值税，是有留底税额可以抵扣吧？之前留底税额做账吗，进项税额结转没，借转出未交增值税，贷进项税额做过没？
2021 05/31 11:57
84785036 
2021 05/31 12:04
做借销项税额，贷转出未交增值税-这个做了分录
是有留底税额可以抵扣吧？-有的做账了
去年没有进项。
那老师留底税额和销项税额抵扣咋做分录啊
maize老师 
2021 05/31 12:10
不再做分录，你这个对应看转出未交增值税期末数就可以，这个就是抵扣后期末数，
84785036
2021 05/31 12:15
但是老师，这个数还是我的销项结转税额
84785036
2021 05/31 12:19
老师，之前会计做的分录跟我结转销项税额好像不一样
maize老师
2021 05/31 12:40
不是辅导期不能使用待抵扣进项税额啊，直接做进项税额就可以，
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
减免税额不是做待抵扣下面啊，
84785036
2021 05/31 14:03
老师这是19年前会计做的？那这该怎么办？
84785036
2021 05/31 14:10
我销项还一直挂着......他做的这笔分录数据没有挂着
maize老师
2021 05/31 14:19
把对方分录红冲之后重新做，科目不变数值是负数冲之后重新做，你看你申报表上面留底税额多少，这个对应这个账上这个转出未交增值税期末数需要相等
maize老师
2021 05/31 14:20
不想查，只想调一致，那你这个对应就不平挂未分配利润吧，
84785036
2021 05/31 14:42
是我这个销项税额么就是前面做的那笔分录在加一笔借未分配利润，贷转出未交增值税？
maize老师
2021 05/31 14:49
你现在就是贷方啊，现在是需要调申报表上面你申报是不是有留底税额？应该是做借转出未交增值税，贷未分配利润
84785036
2021 05/31 14:53
有留底税额，我调的是留抵税额的税金是吧
maize老师
2021 05/31 15:02
是需要调出来留底税额，和申报表一致
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