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建筑行业，一般纳税人 我给甲方开票100，其中税2万 借应收100，贷主营收98 ，应交税费2 **公司给我开票95万，我扣5万管理费 借应收款5，贷其他业务收入5 借工程施工93.5，应交税费1.5。贷应付95 结转成本， 借主营业务成本93.5，贷工程施工93.5， 对吧。
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你好，嗯嗯是的呢，是的
2021 05/31 14:06
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老师公司没有造价员我可以直接按照发票确认收入吗？比如 借：工程施工-合同造价 50
贷：银行存款。 50
差额征税：借：应交税费-0.5
贷：工程施工/合同造价0.5
给甲方开票了借：应收账款101
贷：工程结算100
应交税费-未交1
月末结转收入成本 ：借：主营业务成本。49.5
合同毛利。 51.5
贷：主营业务收入 100
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我是建筑业，成本票不够，月底暂估 借工程施工100 贷应付账款~暂估100，结转成本时 借主营业务成本100 贷工程施工100。次月冲暂估 借工程施工-100 贷应付账款~暂估-100，对吗？
150
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一、归集工程施工成本
借：工程施工——合同成本
贷：原材料（或应付职工薪酬等）
二、按完工进度法和客户进行工程价款的结算
借：应收账款
贷：工程结算
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
三、期末，按完工进度确认合同的收入与费用
借：主营业务成本
贷：工程施工——合同毛利（差额）
贷：主营业务收入
四、工程项目完工后，将工程结算与工程施工科目结平
借：工程结算
贷：工程施工——合同成本
贷：工程施工——合同毛利，，，，老师我的问题是这些都是按完工进度算 的，那如果我们给甲方开票了分录怎么写
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老师，我们是大项目，我每个月末做的完工进度表分录是 借 主营业务成本 工程施工-合同成本 贷主营业务收入 收到业主产值单借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 -待转销项税额 真正开票是，分录是借应交税费-应交增值税（销项） 贷应交税费-待转销项税额，这样可以吗
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本月开票未发生成本，需暂估成本，借工程施工-劳务费，贷：其他应付款，结转借主营业务成本，贷工程施工劳务费；次月红冲后，记账借其他应付款，贷应收账款。这样可以吗
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