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企业所得税年报之后补交的税款，是直接计入所得税费用还是要通过未分配利润啊？
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你好
企业所得税年报之后补交的税款要通过未分配利润
2021 05/31 14:11
84784948 
2021 05/31 14:12
不管金额大小都通过未分配利润吗？我们补交的金额比较少
bamboo老师 
2021 05/31 14:12
如果比较小的话 就计入所得税费用科目
84784948
2021 05/31 14:16
几千块钱，那计入所得税费用还是未分配利润
bamboo老师
2021 05/31 14:17
几千块钱，那计入所得税费用吧
84784948
2021 05/31 14:20
再有就是我想问一下，直接计入所得税费用的话，那2021年的利润表的所得税费用加上了补交的2020的数字，那对2021年所得税汇算清缴有影响吗？
bamboo老师
2021 05/31 14:28
这个对2021年所得税汇算清缴没有影响
84784948
2021 05/31 14:31
那我2021年报送财务报表年报的时候，利润表是加上补交2020年所得税的数字的，然后2021年所得税汇算清缴的时候，这部分数字是减去的吧
bamboo老师
2021 05/31 14:31
是的 在利润总额后的 不影响汇算清缴
84784948
2021 05/31 14:33
那也不影响报财务报表年报吧？
bamboo老师
2021 05/31 14:35
也不影响报财务报表年报 是的
84784948
2021 06/01 09:13
那我补缴税款，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 就可以了吧
bamboo老师
2021 06/01 09:18
您所得税计提了吗 应交税费-应交所得税 借方可以平吗
84784948
2021 06/01 09:19
没有计提，所得税年报补交的税款，分录怎么做，金额比较小，不通过未分配利润科目可以吧
bamboo老师
2021 06/01 09:20
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
然后借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
84784948
2021 06/01 09:21
那就是正常计提然后缴纳
bamboo老师
2021 06/01 09:21
是正常计提然后缴纳
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