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红冲上年度暂估入库的成本如何做帐？
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你好，是库存商品的吗？之前借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品吗？如果是这样的话，借应付账款贷，库存商品借库存商品贷，利润分配。
2021 05/31 16:51
84784950 
2021 05/31 16:57
上一年暂估了40万的材料费并结转成本了，今年实际只收到58471元的材料发票，未收到的发票也纳税调整了在汇算清缴的时候也交了企业所得税
84784950
2021 05/31 16:59
暂估分录:借:原材料40万 贷:应付帐款-暂估款40万 借:主营业务成本40万 贷:原材料40万
84784950
2021 05/31 17:04
红冲时:借:原材料-40万 贷应付帐款-40 借:主营业务成本-40 贷:原材料-40万
84784950
2021 05/31 17:05
那问题是实际只收到58471元的材料发票要怎么做帐了呢
84784950
2021 05/31 17:17
怎么做帐呢？
郭老师 
2021 05/31 17:19
借原材料58471贷应付账款
借利润分配贷原材料
红冲的分录不行，把主营业务成本改成利润分配。
84784950
2021 05/31 17:25
红冲时: 借:原材料-40万 贷应付帐款-40 借:利润分配-未分配利润-40万 贷:原材料-40万 是这样改吗？
84784950
2021 05/31 17:26
借原材料58471贷应付账款
借利润分配贷原材料。 那是不需要用到以前年度损益调整这个科目吗？
郭老师
2021 05/31 17:28
是正数吧，不是负数吧？是的话对的。
郭老师
2021 05/31 17:28
是企业会计准则还是小企业会计准则。
84784950
2021 05/31 17:29
红冲不应该是负数吗？
郭老师
2021 05/31 17:35
你好，我已经是给你做了相反的分录。
郭老师
2021 05/31 17:35
相反的分录在是负数不就是正好是正数啦。
84784950
2021 05/31 19:17
还是不明白老师您的意思
郭老师
2021 05/31 19:19
借原材料贷应付帐款
借应付帐款贷原材料
这个作了相反分录了
为啥还是负数
借应付负数贷原材料负数
他的意思是借原材料贷应付帐款
84784950
2021 06/01 09:08
老师，那红冲的分录对了吗？
郭老师
2021 06/01 09:12
好，这个分录是正确的。
84784950
2021 06/01 09:28
那实际只收到58471元的材料发票，要如何做帐了呢？
郭老师
2021 06/01 09:30
你好，实际材料是多少？
84784950
2021 06/01 09:32
实际材料发票58471元
郭老师
2021 06/01 09:35
借原材料贷应付账款58471，借利润分配贷原材料58471。
84784950
2021 06/01 09:38
不需要用到以前年度损益调整这个科目吗？
郭老师
2021 06/01 09:48
你好，你是企业会计准则，做账吗？
84784950
2021 06/01 09:51
是的，做帐的
郭老师
2021 06/01 10:00
你是企业会计准则，做账的话，把上面的利润分配全部改成以前年度损益调整，然后月末的时候把以前年度损益调整余额结转到利润分配就可以了。
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