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老师，公积金和社保计提的时候贷方应付职工薪酬，指的是单位部分吧？然后个人部分是，单位代缴时候借其他应收款，然后发放工资时候再贷记其他应收款对么？
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公积金和社保计提的时候贷方应付职工薪酬，指的是单位部分
个人部分是，单位代缴时候借其他应收款，然后发放工资时候再贷记其他应收款对的
2021 05/31 22:47
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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊
计提工资、社保公积金个人部分：
借：管理费用/销售费用-职工工资
贷：应付职工薪酬-职工工资
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社保个人部分
-公积金个人部分
应交税费-应交个人所得税
计提单位部分：
借：管理费用-社保单位部分
-公积金单位部分
贷：应付职工薪酬-社保单位部分
-公积金单位部分
实际发放工资、缴纳社保公积金：
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-社保单位部分
其他应付款-社保个人部分
应付职工薪酬-公积金单位部分
其他应付款-公积金个人部分
贷：银行存款
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老师，社保需要通过应付职工薪酬过度一下吗？借:管理费用—社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬—社保(单位部分) 借:应付职工薪酬—社保(单位部分) 其他应收款 —社保(个人部分) 贷:银行存款
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老师，请问下，我们当月申报当月工资的，下面这样子做分录，行不行呀，
1、月底的计提社保，
借：管理费用 社保（单位部分）1000
贷：应付职工薪酬 社保（单位） 1000
借：应付职工薪酬 社保（单位）1000
其他应收款（社保个人部分）500
贷：银存1500
2、发工资
借：应付职工薪酬 工资5500
贷：其他应收款 社保个人部分500（上月应收回社保个人部分）
银存5000
科目余额挂着这个月其他应收款社保个人部分500
333
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老师，每月怎么计提工资社保
借销售费用，管理费用-工资
贷应付职工薪酬-工资
发放时候
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款-社保（个人部分）
其他应收款-公积金（个人部分）
应交税费-应交个人所得税
银行存款
缴纳时候
借应交税费-应交个人所得税
其他应收款-社保（个人部分）
其他应收款-公积金（个人部分）
借应付职工薪酬-
贷银行存款
缴纳单位社保
借应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-公积金
贷银行存款
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职工社保，当时计提的时候单位部分已计提进入管理费用，个人部分进入其他应收款，后来扣工资时单位部分和个人部分一起冲了其他应收款，现导致其他应收款个人部分多冲，怎么把单位部分冲回
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