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问题已解决
比如，去年2020年9月底暂估了27万，12月底暂估了70万，一共2020年暂估了97万，都是借主营业务成本（暂估），贷应付账款（暂估）然后21年3月底暂估冲了22万，，然后5月份汇算清缴了，21年4月5月一共来了30万的成本票，现在做汇算清缴，还是有剩余的暂估，怎么做账啊？
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您好
还有剩余的暂估没有发票 现在要冲销 对么
2021 06/01 07:02
84784973 
2021 06/01 07:36
是的，还有一些取不到发票
bamboo老师 
2021 06/01 08:00
借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款-暂估应付账款 贷方红字
84784973
2021 06/01 12:29
这个我懂，把之前暂估的都冲回，那剩下的钱就是没到票的怎么做？
bamboo老师
2021 06/01 12:59
后期会收到发票么
84784973
2021 06/01 13:01
收不到了
bamboo老师
2021 06/01 13:19
请问付款的时候分录怎么写的 材料收到了么
84784973
2021 06/01 13:23
一开始暂估的时候，借主营业务成本（暂估）贷应付账款（暂估）没有材料，就一些成本票
bamboo老师
2021 06/01 13:35
那您款支付了没呀
84784973
2021 06/01 20:31
支付了，取得了发票，现在是去年的成本不够，暂估的，现在票来了，但是暂估估多了，多了的这部分钱怎么做
bamboo老师
2021 06/01 20:45
暂估估多了，多了的这部分钱 需要支付么 不需要的话就像我前面那样冲销就好了
84784973
2021 06/01 22:00
需要交税企业所得税
bamboo老师
2021 06/01 22:08
您多暂估了 没有收到发票 汇算清缴增加了利润 需要缴纳企业所得税
84784973
2021 06/01 22:12
多暂估的怎么做分录啊？
bamboo老师
2021 06/01 22:13
借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款-暂估应付账款 贷方红字
这样就把多暂估的金额冲销了啊
84784973
2021 06/01 22:15
你这个贷的应付账款是来票的金额还是未到票的金额啊？
bamboo老师
2021 06/01 22:16
是没有收到发票的金额啊
84784973
2021 06/01 22:24
懂你意思了。。我贷方贷的是主营业务成本。这样好像不对啊
bamboo老师
2021 06/01 22:25
贷方贷的是主营业务成本？
什么时候写的分录是贷方主营业务成本
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