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问题已解决
我公司是建筑公司，另一个项目的成本比收入大，每次企业所得税季报的时候都提示成本不要大于收入，所以我把一部分劳务费暂时计入了工程施工，这个项目已经结束了，现在又有一个项目，只有主营业务收入，没有主营业务成本，是很小的一个项目，我能不能把上个项目计入工程施工的劳务费转入主营业务成本？
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你好 你没有按照项目来核算收入和成本的吗？ 你不能把其他项目的 核算到 现在这个项目。 应该单个项目单独来核算收入和成本的
2021 06/01 09:05
84784969 
2021 06/01 09:11
按照项目核算了，就是比如利润表上的内容，主营业务收入是这个项目的收入，主营业务成本是上一个项目的成本，现在这个项目金额很小，发生了一部分成本，也都是白条。就是只看利润表的话，主营业务收入和成本都有了，但是仔细看明细账的话，收入是本项目的收入，成本是上一个项目的成本。
meizi老师 
2021 06/01 09:12
你好 单独按项目来核算哈。 不应该 把上一个项目的成本 做到这个项目来算 ； 你们做账 在同一个公司 可以 按项目发生来结转成本的
84784969
2021 06/01 09:35
项目经理的工资一般做入管理费用还是主营业务成本—人工费里面？
meizi老师
2021 06/01 09:37
你好 项目上面的 计入工程施工 里面去核算 。 你们不是建筑工程公司吗 取得收入才会结转到主营业务成本去
84784969
2021 06/01 09:46
那项目上的资料员及专门为这个项目服务的会计，这些人的工资都计入这个项目的工程施工—间接费，有了收入再从工程施工转入主营业务成本？
meizi老师
2021 06/01 09:52
你好 是的 建筑公司的话 要先走工程施工核算
84784969
2021 06/01 10:03
那项目上的项目经理，资料员，项目财务上的人，有工程的时候计入这个工程的工程施工—间接费，之后转入主营业务成本，工程结束了还没有新的工程的时候，这些人的工资就计入管理费用，这样对不对？
meizi老师
2021 06/01 10:07
你好 是的。 是的。 没有的 就计入管理费用去。 对的
84784969
2021 06/01 10:38
不论是计入管理费用的工资还是计入工程施工的工资，贷方都是通过应付职工薪酬核算的。比如另一个公司给我公司开的劳务发票，这个贷方就是银行存款或者应付账款—莫某公司。对不对？
meizi老师
2021 06/01 10:42
你好 自己雇员发生的 都要走应付职工薪酬科目过渡。 不是雇员就不用走这个科目 。 是的
84784969
2021 06/01 10:52
那项目上的项目经理，资料员，项目财务上的人的工资计入工程施工—间接费，之后转入主营业务成本，那这些人的社保也要计入工程施工？
meizi老师
2021 06/01 10:54
是的。 都要计入工程施工去
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