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问题已解决
老师，我在2020年入账了一张专用发票，但是我没有做进项税额。全部入了成本，2021年一月我在系统又抵扣了这张专票。这个要怎么处理比较好呢？
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你好，汇算清缴的时候没有做调整的话，你之前分录是怎么做的？
2021 06/01 10:11
84784970 
2021 06/01 10:12
我直接借主营业务成本，贷应付账款。
郭老师 
2021 06/01 10:13
借应交税费应交增值税进项借主营业务成本负数。
84784970
2021 06/01 10:14
好的，谢谢老师！但是我2020年已经做了汇算清缴了，这个要怎么办？
郭老师
2021 06/01 10:15
并没有影响去年的影响的是今年的主营业务成本，你今年的主营业务成本减少。
84784970
2021 06/01 10:18
好的，因为去年已经入了成本，今年再转出也是可以的吗？我以为一定要把去年的成本转出，或者今年把进项转出不能抵扣了
郭老师
2021 06/01 10:18
你好，可以的，可以的，可以的，小企业会计准则就可以。
84784970
2021 06/01 10:19
好的，谢谢老师
郭老师
2021 06/01 10:19
不用客气，工作愉快。
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