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从预计企业所得税，到实际缴纳，还有以后得做账，能分别帮忙说下吗？实际缴纳之后做账，之后做账还有需要注意的吗？
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你好 你按季度来计提所得税 。 实际应交多少你计提多少就行了 2. 次年汇算的时候 你需要把你有调整事项或者有不合规的票据金额来调增或者调减处理 ； 到时在根据你的 金额来做 冲计提分录或者补计提分录 这因为是2020年的所得税。 所以跨年 都要走以前年度损益调整科目 来处理了
2021 06/01 16:23
84785021 
2021 06/01 16:50
比如说我2019年预提企业所得税为2000元
分录：借：所得税费用2000
贷：应交税费-应交企业所得税2000
那我2020年只交了500元，这样分录应该怎么写呢？
meizi老师 
2021 06/01 17:01
你好 那你就做 20年做 冲1500 ：借 应交税费-应交企业所得税 1500 贷以前年度损益调整 1500 借以前年度损益调整 1500 贷 利润分配-未分配利润1500
84785021
2021 06/01 17:04
哦哦，那就是冲所得税费用用以前年度损益调整来替换是吗？那这样在金蝶做账会表示出来是吗老师？
meizi老师
2021 06/01 17:15
你好1. 是的。 是的要这样处理分录 体现就行了。
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