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去年暂估50万，借主营业务成本50万（暂估），贷应付账款50万（暂估）今年汇算清缴前来了30万，剩下的20万怎么做账啊？
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您好
您前面说的来了30万 收到发票还没有做分录么
先把去年暂估红冲
借：利润分配-未分配利润 -50
贷；应付账款-暂估应付账款 -50
然后根据发票写分录
借：利润分配-未分配利润 30
贷；应付账款-暂估应付账款 30
这样汇算清缴纳税调整20万
2021 06/01 22:38
bamboo老师 
2021 06/01 22:42
如果前面您已经根据30万发票冲了暂估 写了分录 就只要冲销剩余的20万
借：利润分配-未分配利润 -20
贷；应付账款-暂估应付账款 -20
84784973 
2021 06/01 22:44
为毛我理解的是借主营业务成本50万，贷利润分配未分配利润20万啊，有什么区别嘛
84784973
2021 06/01 22:44
错了20万，借主营业务成本20万，贷利润分配未分配利润20万
bamboo老师
2021 06/01 22:47
您前面是增加了主营业务成本减少了利润 现在没有收到发票 汇算清缴纳税调整 要增加利润20万 跨年了 不用主营业务成本科目 用利润分配-未分配利润科目
借主营业务成本20万，贷利润分配未分配利润20万 这样并没起到调整的作用 您主营业务成本借方是增加 结转到本年利润 是减少利润的 您借方减少利润 贷方增加未分配利润 对利润没有实际影响
而暂估的应付账款-暂估 这个科目还有20万在账上没有平
84784973
2021 06/01 22:53
懂了懂了，这么解释就懂了，谢谢老师，5星好评，
bamboo老师
2021 06/02 07:04
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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