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问题已解决
老师你好，我们公司去年暂估了成本72万，今年实际收到了64万发票，在汇算清缴时把差额做了调增处理，我该如何做账务处理，是需要把去年暂估的红冲从新按照实际的做吗，那中间的差额如何处理，我有些绕不出来
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同学你好
什么时候收到的发票
2021 06/02 11:09
84785026 
2021 06/02 11:10
今年汇算清缴前
朴老师 
2021 06/02 11:18
那就 只调增八万没收到的哦
84785026
2021 06/02 11:19
是的是的，我对这一块就不知道怎么账务处理了，适用小企业准则
朴老师
2021 06/02 11:32
那就原分录负数红冲
然后调增八万就行了
84785026
2021 06/02 11:32
怎么调增，这块分录怎么做
朴老师
2021 06/02 11:36
就是暂估的原分录负数红冲
84785026
2021 06/02 11:37
负数怎么红冲，
84785026
2021 06/02 11:37
对当面有没有什么影响
朴老师
2021 06/02 11:37
就是原分录负数红冲
没什么影响
84785026
2021 06/02 11:38
我知道，我是说怎么红冲，能不能直观解决下问题。来来回回说这句话，我要是懂我就不问你了
朴老师
2021 06/02 11:42
你之前分录怎么做的呢？我说了是原分录负数红冲
你不给我你的分录我也没法给你说的
84785026
2021 06/02 11:42
借:主营业务成本-暂估成本 贷:应付账款
朴老师
2021 06/02 11:44
那现在就可以
借主营业务成本－暂估负数
贷应付账款负数
84785026
2021 06/02 11:45
这个我知道，然后按照按照实际的做，就会导致营业成本负数多8万，这块怎么处理
朴老师
2021 06/02 11:49
按照收到的发票金额６４万红冲就行了
８万直接纳税调整明细表里面调增
分录就不用做了
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