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我是建筑工程公司，但有自己苗圃，自产苗木的，苗圃上发生的农药和人工费，怎么做分录
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你好 这个是计入生产成本 -农药费 生产成本-人工费核算。 到时转库存商品去
2021 06/02 11:37
84785000 
2021 06/02 11:42
不是结转到消耗性生物资产中去吗？
meizi老师 
2021 06/02 11:50
你好你是建筑工程公司 会有这个科目吗？ 没有这个科目哈
84785000
2021 06/02 11:58
可以添加的科目
meizi老师
2021 06/02 12:08
你好 你系统如果可以加这个科目 那你就走这个科目核算。 如果加不了 就按我上面说的科目来处理。
84785000
2021 06/02 12:13
那我结转的时候是不是就是借主营业务成本贷消耗性生物资产
meizi老师
2021 06/02 12:20
你好 你们有这个主营范围吗 。 不是主营范围 走借其他业务成本 贷 消耗性生物资产 。 你们 有这个消耗性生物资产科目的话
84785000
2021 06/02 12:24
营业之照上第五第六项写到苗木的种植和销售这个。我现在有消耗性生物资产这个科目
meizi老师
2021 06/02 12:27
你好有的话就直接这样做 。先归集到 消耗性生物资产去
84785000
2021 06/02 15:05
那销售结转成本就直接借主营业务成本贷消耗性生产成本吗？
84785000
2021 06/02 15:06
这算主营收入还是其他业务收入呢
meizi老师
2021 06/02 15:12
嗯是的。 你营业执照没有 苗木方面的范围 就做其他业务收入和其他业务成本。 有的情况下才是计入主营业务成本和主营业务收入
84785000
2021 06/02 15:14
有的，还有我支付的苗圃租金，一年的，也是计入消耗性生物资产吗？贷银行存款
meizi老师
2021 06/02 15:20
你好是的。 是的。 先计入这个归集
84785000
2021 06/02 15:26
那我是自产自销的，免增值税和企业所得税的，那有些农户我们去采购是没有发票的，还能入帐吗？后面汇算清缴是不是要调增？但是我所得税是免得，这怎么弄
meizi老师
2021 06/02 15:32
你好 也得入账 。不管你是否是免税。 你都要按实际来调增处理 。
84785000
2021 06/02 15:34
就是先按实际入账，汇算清缴调增？那这样我不是要交企业所得税了吗？
84785000
2021 06/02 15:34
国家政策，我是免企业所得税的
84785000
2021 06/02 15:35
是不是调增表那张填了后，还有张什么表可以填填优惠
meizi老师
2021 06/02 15:44
你好是的。 按实际来处理 。最终你们是免税的 。纳税调整表里面 扣除类项目其他去调增
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