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问题已解决
2019年，甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元，同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元以，2019年末，保修期结束，甲公司不再预提保修费，则2019年度应确认的暂时性差异类型及金额是多少？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢了！
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2018年是确认可抵扣暂时性差异200，所以19年是转回可抵扣暂时性差异200
2021 06/02 13:11
84784970 
2021 06/02 13:17
那19年的应纳税所得额是调增200还是调减200呀
王老师1 
2021 06/02 13:21
19年是调减应纳税所得额的
84784970
2021 06/02 13:24
老师，就是这道题的第一问，2019年的应纳税所得额，这里调减200我不明白
84784970
2021 06/02 13:25
之前发的就是这题的资料二里的内容
84784970
2021 06/02 13:28
转回可抵扣暂时性差异不是要多交税吗？
王老师1
2021 06/02 13:28
您好，你这个要结合上一年度来看的，19年期初有预计负债贷方200，说明18年时调增了200。
19年实际发生了300，说明之前计提的200都实际发生了，此时就没有税会差异了，所以19年调减200
这样18调增19调减，整体税会差异调完了
84784970
2021 06/02 13:31
哦，那我明白了，谢谢老师
王老师1
2021 06/02 13:32
不客气，祝学习愉快
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