00:10:00
问题已解决
采购商品预付款项，收到一份专票，专票金额比预付金额多了，账务如何处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 货物收到了吗？ 这样好判断。 你实际商品的金额是与专票一致的金额吗
2021 06/02 14:49
84784986 
2021 06/02 14:51
货物已收入库，预付款项与专票金额不一致呀？
meizi老师 
2021 06/02 14:56
你好 那是不是有优惠金额。 要么你 说下预付款了多少。 专票多少。 不然那你这样说不一致 我都不知道是怎么产生的差异 不好判断账务
84784986
2021 06/02 15:00
没有优惠券呀，就是开票金额开少了2分钱。
meizi老师
2021 06/02 15:08
你好 开票少了 那么你把这2分钱 汇算调整就行了。 按照你实际付款的金额来做账 借库存商品 进项税 贷银行存款 后面附发票。 少的发票 汇算调整
84784986
2021 06/02 15:23
老师，你好。汇算调整怎么做？
meizi老师
2021 06/02 15:31
你好纳税调整表里面 扣除类项目 其他栏次去把这2分钱调增 了
84784986
2021 06/02 16:58
分录怎么做呢？
meizi老师
2021 06/02 17:21
借库存商品 进项税 贷银行存款 分录就是这样做 。 汇算是调表不调账的
84784986
2021 06/02 18:51
老师，你好。如果是购买商品时领到优惠券，然后店家开票金额没有减掉优惠券的钱，直接开具总金额了，这个怎么做账？
meizi老师
2021 06/02 19:10
你好 那你就做 借库存商品 进项税贷银行存款 营业外收入
84784986
2021 06/03 09:49
老师，你好。这笔费用是采购员借支货款购买的商品，优惠券的钱后面采购员退回给公司了。这又怎么做？
meizi老师
2021 06/03 09:56
你好 你之前截止 借其他应收款 贷银行存款。 借库存商品 银行存款 贷其他应收款
84784986
2021 06/03 11:40
老师，你好。如果是1月先预付货款-商品暂估入库-商品领用出库；5月收到一份专票，5月账务如何处理？1月分录：1、借：预付账款 贷：银行存款；2、借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库 3、借：主营业务成本 贷：库存商品
meizi老师
2021 06/03 11:50
你好 收到专票做 ：借进项税贷库存商品 然后 借主营业务成本负数 贷库存商品负数就行了。
84784986
2021 06/03 11:58
老师，你好。这样预付账款金额没冲掉呢？
meizi老师
2021 06/03 12:07
你好 你对冲一笔 ：借应付账款-暂估入库 贷预付账款 差额 还要支付的做 ：借 应付账款-暂估入库贷银行存款 就平衡了
84784986
2021 06/03 13:45
老师，你好。借应付账款-暂估入库 应交税费-进项税 贷预付账款 可以这样吗？
meizi老师
2021 06/03 13:56
你好 你这样做 你借贷是平衡的吗 ？ 你应付账款 应该是含税的 。 你预付账款也是含税的 你去做一个进项税去 你 应该是不平的吧
84784986
2021 06/03 14:01
1月份做的应付账款-暂估入库金额是未税金额，不含税的。分录可以这样做吗？借应付账款-暂估入库 应交税费-进项税 贷预付账款
meizi老师
2021 06/03 14:05
你好 如果是不含税的话 那就可以的 那就对的；
阅读 681
描述你的问题，直接向老师提问
88
意见反馈
