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老师您好，请问我们在4月计提5工资时，借管理费用：职工薪酬10000，贷：其他应收款-社保4050，贷：其他应收款-公积金2050，贷：应付职工薪酬-应付职工工资-3850，贷：应缴个税50，这其中在做社保和公积金账目时发现4月计提的应收社保和公积金多了50，，我该怎么做账？

你好，在做社保和公积金账目时发现4月计提的应收社保和公积金多了50，是社保，公积金都多了40的意思？

是的，计提的应收社保4050，实际上应收社保4000，公积金也是

你好，现在的调整分录是 借：其他应收款-社保 50 其他应收款-公积金 50 贷：管理费用 100

但这个不应该退还给个人么，是给其中一个员工的工资做扣款社保和公积金时分别多扣了50，需要在下个月工资中补发

你好，之前多计提，现在的调整分录是 借：其他应收款-社保 50 其他应收款-公积金 50 贷：管理费用 100 （是针对这个回复有什么疑问吗）

是的，因为要在下个月工资中给了返还给个人，那这个是不是还要再加上借：管理费用-职工薪酬100，贷：其他应付款-个人100

你好，之前多计提，现在的调整分录是 借：其他应收款-社保 50 其他应收款-公积金 50 贷：管理费用 100 你的疑问具体是什么呢，根据你之前描述，就是这样处理啊  

我得疑问是，我之所以会多计提是因为做工资的时候张三的应收社保跟公积金两个都应该扣50，，但是在工资中我们给张三的应收社保和公积金都扣了100，这样我们计提多的50，应该返还给张三，，那这样的话做账是不是应该借：应收社保50，公积金50，贷：管理费用-职工薪酬100，借：管理费用-职工薪酬100贷:应付职工薪酬-应付职工工资100，在下个月将张三多扣的100，补发在工资中时，做账是：借：应付职工薪酬-应付职工工资100，贷：银行存款

你好，请看清你的描述，我根据你的描述，调整的分录就是 借：其他应收款-社保 50 其他应收款-公积金 50 贷：管理费用 100

呃，那这样的话，多扣的张三的100块，下个月补发在他的工资中，该怎么做账怎么做，就不需要再调了是么

你好，下个月补发在他的工资中，做补发的分录 就是了 

补发分录的话是：借管理费用职工薪酬，贷：应付职工工资，借：应付职工工资，贷：银行存款？

你好，补计提，补发放是这样处理 

好的，谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢