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老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
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你好，之前有做计提资源税的分录吗？
2021 06/02 21:19
84785046 
2021 06/02 21:22
之前只交了一部分，未计提，现在补税
邹老师 
2021 06/02 21:22
你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—资源税
借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
84785046
2021 06/02 21:38
好的，谢谢
邹老师
2021 06/02 21:38
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
84785046
2021 06/02 21:49
小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交）
现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
邹老师
2021 06/02 21:51
你好，负数发票是今年开具？
84785046
2021 06/02 21:53
没开负数发票
邹老师
2021 06/02 21:54
你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的
84785046
2021 06/02 21:57
时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
邹老师
2021 06/03 07:53
你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。
如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的
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