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问题已解决
汪老师，您刚刚那个3310.28怎么算的，我算了一下借贷不平啊
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=240.94+150323.17-146773.83-480 你好，这么算出来这个，
2021 06/03 17:00
84785039 
2021 06/03 17:03
减免税是要加吗？不应该是减吗比如说未交增值税有100减免30那就是还有70，
maize老师 
2021 06/03 17:05
是减掉了，不是加，-480 这个是可以抵减增值税所以是减
84785039
2021 06/03 17:07
哈哈，我看错了数据了，我想问的是240.94不是减吗？销-进-进转出=转出未交增值这个数据吗
maize老师
2021 06/03 17:12
不是，进项税额转出相当是销项税额，销项税额+进项税额转出-进项税额
maize老师
2021 06/03 17:17
进项税额是可以抵扣，不得抵扣就是贷方了，相当销项税额了
84785039
2021 06/03 17:22
你之前写的那些分录我还能理解，就是我算了一下借贷不平，如果是系统的话无法提交了
84785039
2021 06/03 17:25
是平的我算错啦
84785039
2021 06/03 17:26
我结转就按您刚刚那个方法做就行了吧，那个系统里面的我理解不了
maize老师
2021 06/03 17:26
会平，但是按答案不一样所以提交不了，实操必须和答案一模一样，你这个截图给我看下你说不平指的？
84785039
2021 06/03 17:28
按你的思路的话我一开始发给你图一的那个借方有个转出未交增值税是不处理是吗
84785039
2021 06/03 17:31
昨天我听课老师是说需要交的增值税等于销减进减进转出减减免税，您刚刚说是加进转出
maize老师
2021 06/03 17:38
这个进项税额转出是相当销项税额，这个你还减 那和 进项税额有啥区别 那就不需要转出，就是你之前认证，现在不得抵扣，才转出，需要交税，这个就相当于销项税额了
84785039
2021 06/03 18:21
那是那个老师说错了，我还又回去听了一遍确实是这样说的，但是销100减进30减进转出10＝60也等于销100减(进30加进转出10)＝60所以我以为是减去进转出
maize老师
2021 06/03 18:29
这个是加进项税额这个，
maize老师
2021 06/03 18:30
这个是加进项税额转出这个，10 打掉了，不好意思
84785039
2021 06/03 20:37
按你的思路的话我一开始发给你图一的那个借方有个转出未交增值税是不处理是吗
84785039
2021 06/03 20:37
这个是加进项税额转出这个，10 不理解你说的这个哦
maize老师
2021 06/03 21:22
100-30+10是这样，不是60，不是我说这样你去看下增值税申报表去申报一次就明白了
maize老师
2021 06/03 21:22
去看一下真账实操，找一下那个带进项税额转出的实操去练习一下，如果实际工作中你没有申报表的话。
maize老师
2021 06/03 21:23
有申报表，你现在申报就可以自己操作去试一下附表二进项税额转出，随便填写一个数字，他会到主表的进项税额转出。出来的应纳税额就是销项税额，减进项税额加进项税额转出。
maize老师
2021 06/03 21:23
进项税额转出相当于是销项税额，它是抵减了进项税额的。
maize老师
2021 06/03 21:24
这么说你还是不明白，你就最好去练习一下，看一下报表的结构，你一看就懂啦。
maize老师
2021 06/03 21:25
你说的不处理，你指的是哪一个图？
maize老师
2021 06/03 21:26
转出未交增值税，他这个出来的是贷方，销项税额减进项税额加进项税额转出出来的是贷方，需要交增值税，所以这个需要去处理。
84785039
2021 06/03 21:30
，，，那个进项转出我明白了，我是说听了课程老师说的跟你说的有点不一样所以想弄个明白哪个是对的。。。我说图片里这个转出未交增值税借方，你不是下午把所有分录写了吗？这个是没有写，是不是因为借方不处理
maize老师
2021 06/03 22:11
转出未交增值税，结转销项和进项时，它的发生额在贷方，为了平这个科目放在借方，一借一贷，金额相同，刚好平掉
maize老师
2021 06/03 22:11
这个是我刚才问了实操老师那边给的回复。
maize老师
2021 06/03 22:12
他给的这个截图的意思是，需要做借转出未交增值税。平掉之前上一步结转贷转出未交增值税
maize老师
2021 06/03 22:13
我个人的看法，这个比较难得理解。你实际上可以不用去看这个图，直接去看科目余额表的期末数，去看这个方向去结转就可以
84785039
2021 06/04 09:21
好的，谢谢老师
maize老师
2021 06/04 09:24
这个大致你清楚原理就可以，知道是咋结转就可以，
84785039
2021 06/04 09:27
我就按你昨天给我截图的去做还能懂，那个系统的有点蒙
84785039
2021 06/04 09:31
答案解析那里说通常月末结转指的是转出未交增值税和转出多交增值税进行结转，其他结转可以在月末也可以年末，其他结转也称为清零处理，是吗
maize老师
2021 06/04 09:36
但是实务中我建议还是月末就做比较好，年末做之前有学员是年末做的，最后结转的时候和转出未交增值税对不上啊。到时候还需要一个月一个月去比对去看啥情况，还浪费时间
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