第四题求解答，谢谢各位老师_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

第四题求解答，谢谢各位老师

84784963| 提问时间：2021 06/03 18:39

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

王老师1

金牌答疑老师

职称：会计从业资格

免费直播

05年底账面价值10000-10000/5=8000 计税基础10000-10000*2/5=6000 借：所得税费用 12500 贷：递延所得税负债 500 应交税费-应交所得税 12000 06年底账面价值8000-10000/5=6000 计税基础6000-6000*2/5=3600 借：所得税费用 12500 贷：递延所得税负债 100 应交税费-应交所得税 12400 稍后继续回复

2021 06/03 18:49

王老师1

2021 06/03 18:57

07年账面价值4000 计税基础3600-3600*2/5=2160 借：递延所得税负债 140 所得税费用 12500 贷：应交税费-应交所得税 12640 08年账面价值2000 计税基础2160/2=1080 借：递延所得税负债 230 所得税费用 12500 贷：应交税费-应交所得税 12730 09年账面价值0 计税基础0 借：递延所得税负债 230 所得税费用 12500 贷：应交税费-应交所得税 12730