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计提工会经费分录是 借:管理费用，贷:应交税费——工会经费！工会经费返还以后银行存款对哪个科目？？
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收到返还的那部分经费时：
借：银行存款
贷：其他应付款——工会
2、待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2021 06/04 12:06
84785010 
2021 06/04 13:02
那就是发生工会活动等费用时，借:其他应付款——工会，贷:现金么？
84785010
2021 06/04 13:07
发生支出，是其他应付款对应银行存款
星河老师 
2021 06/04 13:45
对 等发生实际费用指出的时候 冲减 其他应付款
借 其他应付款
贷 银行存款
84785010
2021 06/04 14:07
那这笔返还的工会经费我用来发账上的工资，是先从工会账户上取出来，存到公司账上发放，还是可以直接做笔分录发放
星河老师
2021 06/04 14:11
如果用于发放工资，老师建议还是先取出来到对公账户上。
84785010
2021 06/04 14:22
那要是取出现金直接用于发放工资，这部分现金做分录是借:现金 贷什么呢？
84785010
2021 06/04 14:28
因为得先入到账上比如5000，直接发放以前计提的工资5000，这样账上这笔工资才算结清，那把取出来的现金放到账上怎么做分录，借:现金 贷:？？？
星河老师
2021 06/04 15:14
同学，
这个不需要这么中转的呀。
如果是用于发放工资
就是 借 其他应付款-工会（用于工资）
贷 银行存款
84785010
2021 06/04 15:43
主要是之前工资已经计提，做的分录是借:管理费用 贷:应付职工薪酬，发放的话不是得借:应付职工薪酬 贷:现金之类的
84785010
2021 06/04 15:48
还是我直接冲减管理费用，和应付职工薪酬呢？
星河老师
2021 06/04 16:19
同学，
这个情况因为是用工会经费去发的，所以不能够列支管理费用和应付职工薪酬了。
只能冲减管理费用和应付职工薪酬了。
84785010
2021 06/04 16:24
好的那就冲减
星河老师
2021 06/04 16:25
好的 同学，
<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>
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