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计提工资是怎样做分录的？
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2021 06/04 16:40
84785015 
2021 06/04 16:49
那，车间还没开始生产，还没开始生产， 对应的车间员工工资怎么计提？
郭老师 
2021 06/04 16:50
你好
没有生产做的管理费用。
84785015
2021 06/04 16:50
这车间属于筹建期间，但是前期 有些员工已经开始去帮忙搭建厂房 之类的，他们工资怎么计提？
郭老师
2021 06/04 16:51
借在建工程贷应付职工薪酬工资。
84785015
2021 06/04 16:52
可做了管理费用，那到时发放时，得分开生产员工（制造费用）和办公室员工（管理费用）的工资做账，然后还需要补计提生产员工筹建期间的工资？
84785015
2021 06/04 16:53
是这个意思吗？
郭老师
2021 06/04 16:53
没看懂
做了开办费以后转不了制造费用
84785015
2021 06/04 16:54
车间租的，老板没那么多钱买 怎么老师们都以为车间是买的？
郭老师
2021 06/04 16:55
搭建厂房
是不是就是盖房子
84785015
2021 06/04 17:07
老师，我先捋一遍！
首先，车间是租入的，有部分生产员工提前去帮忙筹建车间。
现在6月初，我需要计提他们5月份的工资。
为什么计入开办费转不了制造费用？
郭老师
2021 06/04 17:10
你做装修费
长期待摊费用
营业期可以的
筹建期不可以
84785015
2021 06/04 17:12
那你前面说，可以计提到管理费用。将生产员工的工资计入管理费用，岂不是减少6月份生产的成本核算？
郭老师
2021 06/04 17:13
你几月份开始生产的
84785015
2021 06/04 17:16
6月开始生产，现在做5月的报表 计提5月工资
郭老师
2021 06/04 17:20
计提五月份的工资还是开办费。
郭老师
2021 06/04 17:21
六月份的工资制造费用，或者是生产成本。
84785015
2021 06/04 17:25
计提，借 长期待摊费用开办费 贷应付职工薪酬
发放时①借制造费用 贷长期待摊费用开办费 ②借应付职工薪酬 贷制造费用
对吗？
郭老师
2021 06/04 17:28
不对
借应付职工薪酬贷银行存款
分摊借管理费用开办费贷长期待摊费用
84785015
2021 06/04 17:40
那是，因为5月份属于筹建期间，没生产，工资就只能计提到管理费用开办费。就算6月份开始生产 但是5月份计提的工资也不能核算到产品成本里面，对吗？
郭老师
2021 06/04 17:41
你好
是的
是这么做的，
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