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老师资料二 不会 帮忙分析一下 当期发生300 冲掉200 不是有100差异么？
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你好，老师说的通俗易懂一点你就明白了，300是当期支付的，可以理解没有通过预提费用，之前预提的200冲回去
2021 06/05 08:46
84785035 
2021 06/05 08:47
那300不减少利润吗？200的话之前有进递延么？
冉老师 
2021 06/05 08:49
300是进利润的，200是之前预提的确认的递延，就是年初的那个，第一个图片有说明
84785035
2021 06/05 08:53
200说的是有预计负债余额 那当时预提确认递延的分录是可抵扣暂时性差异么？然后300进利润是包含在年度实现利润9520里了么？
冉老师
2021 06/05 08:54
200说的是有预计负债余额 那当时预提确认递延的分录是可抵扣暂时性差异
300是进利润表中了
84785035
2021 06/05 08:55
那老师如果当期发生的是100呢？分录怎么做呢
冉老师
2021 06/05 08:57
当期发生
借销售费用
贷银行存款
冲回预提
借预计费用
贷销售费用
84785035
2021 06/05 08:58
老师我是说对递延所得税影响的分录
冉老师
2021 06/05 08:59
那要看冲回预计负债多少
84785035
2021 06/05 09:00
就是当期说发生了100
冉老师
2021 06/05 09:01
如果是这样的话，
递延所得税资产冲回去100*25%
84785035
2021 06/05 09:04
老师发生100也是冲回。发生300也是冲回呀？就是我没太搞懂
冉老师
2021 06/05 09:07
要看题中描述的，图片的题目说的很清楚，支付本期发生300，冲回预提200
你说的本期发生100，没有说明冲回预提，老师默认的是发生的之前预提的，
这种题目考试的时候都会说的很清楚的，不然又歧义的
84785035
2021 06/05 09:30
我可能还不懂 是因为题目说以后不会在发生了才冲回预提的么？
冉老师
2021 06/05 09:34
是的，以后不预提的，不会再有了，所以之前预提的冲回去
84785035
2021 06/05 09:34
那如果没有说这句话的话要怎么处理呀 我就是卡在这里了
冉老师
2021 06/05 09:40
不会没有后面一句话的，因为题中都说了，公司不再预提保修费了
84785035
2021 06/05 09:40
哦哦。行吧 谢谢老师
冉老师
2021 06/05 09:42
不客气，祝你工作顺利
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