2018年度A公司实现税前利润200万元本年度会计核算中认利人8000 元,支付罚金4000元,当年计提货跌价准备30万元,交易性金融资本确认公允价值变动净收益20万元,A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算,所得税税率为25%, 递延所得税的年初余额为0公司当年无其他纳税调整享项。三、要求 1.计算A公司2018年年末存货的账面价值、计税基础 2.计算A公司2018年年末以及当年产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 3.计算A公司2018年的应纳税所得额与应交所得税 4.2018年1-11月A公司已预交所得税45万元,编制A公司年末列支所得税费用的会计分录。_中级职称

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2018年度A公司实现税前利润200万元本年度会计核算中认利人8000 元,支付罚金4000元,当年计提货跌价准备30万元,交易性金融资本确认公允价值变动净收益20万元,A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算,所得税税率为25%, 递延所得税的年初余额为0公司当年无其他纳税调整享项。三、要求 1.计算A公司2018年年末存货的账面价值、计税基础 2.计算A公司2018年年末以及当年产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 3.计算A公司2018年的应纳税所得额与应交所得税 4.2018年1-11月A公司已预交所得税45万元,编制A公司年末列支所得税费用的会计分录。