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老师，第四问的递延所得税资产余额计算为什么将差异拆分，用两种税率计算？依依是什么？
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同学你好 很高兴为你解答
2021 06/06 11:43
菁老师 
2021 06/06 11:44
递延所得税以转回时所得税率计量
该题目明确三免三减半 不04～06适用所得税率12.5% 07及以后转回时所得税率25%
84785034 
2021 06/06 13:26
03年到04年不用转回啊，税率不都是12.5%吗？
菁老师
2021 06/06 13:55
同学你好
仔细看一下表格
06年暂时差异只剩下800 少了400 就是06转回来400
07年暂差余额0 少了800 07年转回800
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