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老师你好，我们是建筑劳务公司，小规模纳税人，可以按扣除分包费用的金额计算缴纳增值税吗
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你好，差额征税的话，是可以的。
2021 06/06 11:47
84784986 
2021 06/06 11:49
具体的账务处理会计分录是怎么样的
84784986
2021 06/06 11:50
还是直接申报的时候在申报表填列数据
84784986
2021 06/06 11:51
差额缴纳的这部分是直接在申报表填列，还是要做账务处理
答疑苏老师 
2021 06/06 11:54
你好，直接做分录的时候按差额部分计税就可以了。
84784986
2021 06/06 12:23
取得分包发票，借，工程施工，贷方：应付账款；借：应交增值税，贷：工程施工
答疑苏老师
2021 06/06 12:37
你好，这就属于正常计税了。
84784986
2021 06/06 12:38
那我应该怎么做
答疑苏老师
2021 06/06 12:41
你好，小规模纳税人的建筑企业总承包方提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
计算公式如下：
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1 3%)×3%
84784986
2021 06/06 12:45
等于没有说
84784986
2021 06/06 12:47
我这个工程结算100万，我怎么记账
84784986
2021 06/06 12:50
这个工程结算100万（含税），怎么记账
答疑苏老师
2021 06/06 13:04
你好，分包款是多少呢？
84784986
2021 06/06 13:12
分包款20万
84784986
2021 06/06 13:12
这个月没有分包，下个月才有分包款20万
答疑苏老师
2021 06/06 13:19
你好，如果按完工进入结算的话，这月没有分包 直接 借银行存款 100万 贷主营业务收入100/（1+3%） 应交税费-应交增值税
84784986
2021 06/06 13:19
问个问题一个半小时还没有解释清楚，我哪有这么长时间等
84784986
2021 06/06 13:20
到下个月分包款20万，怎么做账
答疑苏老师
2021 06/06 13:22
你好，下月没有工程结算收入吗？
84784986
2021 06/06 13:24
工程结算50万
答疑苏老师
2021 06/06 13:26
你好，那就用50-20万等于30万 来做价税分离 借银行存款30万 贷主营业务收入 30/（1+3%）应交税费-应交增值税
84784986
2021 06/06 13:31
你那开收入发票是按30万开的吗
答疑苏老师
2021 06/07 19:08
你好，发票按差额征税来开。
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