00:10:00
问题已解决
为什么不是计税基础180，不是有180可当期抵扣？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
负债的计税基础=负债的账面价值-未来准予扣除的金额=200-0=200万元，计税基础不等于准予抵扣的金额，是有计算公式的。
2021 06/06 18:51
84784952 
2021 06/06 18:57
那不是准予抵扣180吗
黑眼圈老师 
2021 06/06 19:01
不是的，计税基础的概念再理解一下，回去看一下讲义关于负债计税基础的解释。准予抵扣180，实际支出200，这个差异20是以后期间也不能再继续抵扣的，不是暂时性差异，是永久性差异，所以账面价值=计税基础从这个角度去理解也是合理的。
84784952
2021 06/06 19:06
哦哦，就因为要么超过部分的20今年和以后都不能扣除，所以叫永久性就全部翻盘也不能减去180，这样理解吗，那假如此题应付职工薪酬换成广业费等超过部分允许来年抵扣，就可以扣减180吗，
黑眼圈老师
2021 06/06 19:14
是的，广告费是可以结转扣除的。应付职工薪酬本期也是允许扣除了180的，不是不予扣除180 ，你看纳税调整，只是调增了20，意思就是实际扣除200不能扣那么多，所以调增20。
阅读 47
描述你的问题，直接向老师提问
1018
意见反馈
