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您好老师，预计负债如果产生的会税差异是暂时性差异，那么预计负债的计税基础一定是0吗
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同学你好
那这个是零了哦
2021 06/07 13:39
84785009 
2021 06/07 13:39
什么意思，没太理解
朴老师 
2021 06/07 13:47
同学你好
计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额 对于预计负债，未来可以抵扣的就是其账面价值。 所以计税基础=0 账面价值与计税基础之间存在差异，就需要确认递延。 这个是暂时性差异和递延确认标准判断原则。 税法不认计提的减值，公允调整，折旧方法不同的差异。 预计负债一般是对应递延所得税资产， 固定资产折旧差异，递延资产，递延负债都有可能。
84785009
2021 06/07 13:50
好的谢谢老师
朴老师
2021 06/07 13:59
满意请给五星好评，谢谢
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