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20年应付账款-暂估2.9万，汇算清缴时已调增，这个月的账务怎么处理？
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你好 你调增 是因为你多了成本的话 。 那你现在是要补企业所得税 是吗
2021 06/07 19:08
84785001 
2021 06/07 19:12
调增部分已缴纳了所得税
meizi老师 
2021 06/07 19:14
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 结转 借利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
84785001
2021 06/07 19:19
暂估的2.9万怎么冲销？
meizi老师
2021 06/07 19:25
你好 你这个成本是真实发生了还是没有发生的？
84785001
2021 06/07 19:43
这部分没有成本发票，但是账务上已暂估。但是做汇算清缴时，事务所的把这边调增了。这2.9万的企业所得税也交了
meizi老师
2021 06/07 20:00
你好 那成本据实做账 ； 你把暂估冲掉 ：借应付账款-暂估贷应付账款 。支付做 ：借应付账款贷银行存款。 因为成本是真实发生的只是没有发票 你账务成本不调整分录。 把所得税 缴纳的部分做补计提和缴纳分录即可
84785001
2021 06/08 11:04
不用利润分配-以前年度损益调整这个科目吗？
meizi老师
2021 06/08 11:14
你好 不用的； 你们都调增 了。 原来成本是正常做。 你只是 汇算调表不调账。 除非你影响了所得税 才会做分录哈。 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 结转 借利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
84785001
2021 06/08 11:22
我现在把之前暂估的红冲了，我的利润表就利润总额就多了2.9万。2.9万的企业所得税已在20年度汇算清缴已申报，这个季度还要交企业所得税吗？
meizi老师
2021 06/08 11:32
你好 去年汇算调增了 那么 你成本不能税前扣除 会影响利润增加。 现在是按年来看。 你 本年盈利才会缴纳所得税的
84785001
2021 06/08 11:54
这部分直接交税了，但是我要把我暂估的冲红
meizi老师
2021 06/08 12:09
你好 借应付账款-暂估贷应付账款 。支付做 ：借应付账款贷银行存款。 上面我是给你分情况做了两次分录 。 你去红冲就行了。
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