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成立一个分公司，100%控股，做了借方长投45万，怎么编制合并分录合并报表，资产负债表是不是和利润表
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你好没有其他关联往来的话，做个长投的抵消分录就行了。借：实收资本，贷：长期股权投资
2021 06/08 07:25
84784979 
2021 06/08 07:30
分公司有收入
阎老师 
2021 06/08 08:49
是独立核算的分公司吗，还是子公司
84784979
2021 06/08 09:05
独立核算的，这是分公司的利润表
84784979
2021 06/08 09:06
这个是利润表
阎老师
2021 06/08 09:11
如果没有关联交易，直接把利润表相加就可以。有关联交易的话，做个抵消分录，把关联交易抵消。
84784979
2021 06/08 09:13
有关联交易，关联交分录怎么个模板，然后总公司长投和实收资本冲抵，关联交易的呢怎么做
阎老师
2021 06/08 09:58
关联交易抵消分录不是模板，和母子公司合并抵消是一样的
84784979
2021 06/08 10:10
我知道，我想问问的哪个项目做调整
阎老师
2021 06/08 10:16
要看关联交易是什么事项，发生事项的科目是什么，然后再做抵消分录
84784979
2021 06/08 10:20
老师，就是分公司给总公司供货，别的没有业务，分公司做了收入，有单独的利润表
84784979
2021 06/08 11:47
老师在吗，另外19年多计提的费用现在调整，用以前年度损益调整？然后姐转到未分配利润？一直亏损，不用调所得税吧
阎老师
2021 06/08 14:11
分公司给总公司供货，如果已经销售了，借：主营业务收入，贷：主营业务成本。如果没有销售，借：主营业务收入，贷：存货。
调整以前年度的损益使用以前年度损益调整科目，亏损的不用调整所得税。
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