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次年调整汇算清缴未分配利润贷方有余额，有企业所得税,怎么做账
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同学你好
要交所得税对吧
计提了吗
2021 06/08 14:02
84785025 
2021 06/08 14:05
海没有计提所得税，但是去年有暂估，然后发票未到调增了申报表，我2021年的账调增去年的暂估金额，所以5月份的未分配利润贷方有余额，也就是应纳税所得额
朴老师 
2021 06/08 14:17
那就补计提然后做缴纳的分录
84785025
2021 06/08 14:18
怎么写呢？老师
朴老师
2021 06/08 14:23
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：
1、借：应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出
贷：银行存款
2、借：以前年度损益调整
贷：应缴税费 ---企业所得税
3、借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785025
2021 06/08 14:35
那调整后的未分配利润贷方有余额，这个需不需要再调整？
朴老师
2021 06/08 14:40
不用了哦
这个就是盈利的
84785025
2021 06/08 15:08
那它会不会影响2021年的未分配利润？因为是在今年调整的哦
朴老师
2021 06/08 15:13
会的
这个有调整了哦
84785025
2021 06/08 15:16
老师，这个汇算清缴我都调整了，那我明年的汇算那不是还要调？
朴老师
2021 06/08 15:22
不用了
这个调整一次就行了
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