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4月份有张银行扣款回单，扣的是3月和4月社保，并做了账务处理（看截图）总感觉哪里不对劲，请老师帮我看看，哪里错了怎样改呢？
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同学你好
单位承担的部分计提了吗
2021 06/08 14:10
84784968 
2021 06/08 14:13
7425.68是单位和个人合计数。新疆这个地方社保是当月扣款，因为是新注册公司3月社保没扣，但在4月里扣了
朴老师 
2021 06/08 14:19
单位部分也要计提的
84784968
2021 06/08 14:24
其它地方不需要更改了吧
朴老师
2021 06/08 14:30
嗯
其他地方不用改了
84784968
2021 06/08 14:34
老师你看工资表账务处理有问题没？
朴老师
2021 06/08 14:39
应该是
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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