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老师你好，我上月暂估材料借库存商品129948贷应付账款129948。这月发票回来的是专票借库存商品114998.23应交税费进项税14949.77贷应付账款12998.23请问老师我这月红冲金额是按照库存商品129948还是按照发票114998.23红冲呢
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按照暂估的去红冲，谢谢
2021 06/08 15:58
84785031 
2021 06/08 16:03
老师我发错了我暂估材料的金额是借库存商品99820贷应付账款99820，回来发票库存114998.23进项14949.77应付账款129948我该怎么红冲在做账
思顿乔老师 
2021 06/08 16:13
借库存商品—99820
贷应付账款—99820，
思顿乔老师
2021 06/08 16:13
借：库存114998.23
进项14949.77
贷：应付账款129948
84785031
2021 06/08 16:22
老师是不是暂估金额小于发票金额，就按照暂估金额红冲然后再按照发票金额入账，如果暂估金额大于发票金额就按照发票金额红冲是吗？
思顿乔老师
2021 06/08 16:33
您这是不熟练，熟练了可以差额部分去冲减
84785031
2021 06/08 16:36
老师，我弟一次做这个，就是不知道对不对，老师可以教我一下差额发做账的分录好吗？
思顿乔老师
2021 06/08 17:49
您好，
比如您暂估8元，发票10元
那么只要补上暂估2元就可以了。
借：借库存商品2
贷应付账款2
84785031
2021 06/08 18:02
老师那税金呢
思顿乔老师
2021 06/08 18:17
把税金也给加进去就好了
借：借库存商品1.5
应交税费增值税0.5
贷应付账款2
84785031
2021 06/08 19:11
谢谢老师
思顿乔老师
2021 06/08 19:45
好的，祝您学习愉快共同成长
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