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问题已解决
为什么利润总额是+110+80呀，递延资产产生的所得税费用都在贷方，不应该是减100－80吗？
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应纳税所得额＝税前会计利润+当期发生的可抵扣暂时性差异+当期转回的应纳税暂时性差异－当期发生的应纳税暂时性差异－当期转回的可抵扣暂时性差异+（－）其他纳税调整事项。
可抵扣暂时性差异，是指（未来）可抵扣，而当期应该纳税，所以当期增加的可抵扣暂时性差异，在当期纳税调整时应该加上；同理，当期减少的可抵扣暂时性差异，在当期纳税调整时应该减去；
你好，参照上面的公公式进行处理
2021 06/08 16:31
84785040 
2021 06/08 16:42
好的，谢谢
黎锦华老师 
2021 06/08 16:43
欢迎你下次提问，记得及时评价，加油一次通过考试
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