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问题已解决
单位缴纳社保的时候 借：管理费用（公司缴纳部分）其他应收款（公司代垫个人社保） 贷：银行存款 借：库存现金（收回代垫分部分）贷：其他应收款 计提工资薪酬时 借：管理费用（扣除个人社保费后）贷：应付职工薪酬 发放时：借：应付职工薪酬 贷：库存现金 这样做账可以吗？
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你好 不是这样做的。 你是外账吧 。 我给你写 所有全套的。 自己好好看看 ；
1.计提工资
借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金（企业部分）
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交社保公积金
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金（企业部分）
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金（个人部分）
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2021 06/08 16:28
84785030 
2021 06/08 16:37
个人缴纳社保费需要计入企业管理费用吗
meizi老师 
2021 06/08 16:42
你好不会计入费用。单位部分才计入
84785030
2021 06/08 16:46
好的谢谢
meizi老师
2021 06/08 16:53
没事的； 希望能帮到你 满意请给予评价
84785030
2021 06/08 16:59
老师，我还想问下，第一个计提工资时是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人社保） 银行存款 这部分管理费用是加上了个人社保费用在里面吗？
meizi老师
2021 06/08 17:07
你好 这个实际缴纳分录的 。 管理费用只是计提单位部分的 不会加上个人 的
84785030
2021 06/08 17:27
例如本月工资应发是10000，扣除社保费实发工资是8000，那这个计提的管理费用是10000还是8000？
84785030
2021 06/08 17:28
计提借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬10000 发放 借：应付职工薪酬10000 贷：其他应付款2000 银行存款8000，是这样的吗？
84785030
2021 06/08 17:29
那个其他应付款个人社保费用是不是已经计入了管理费用去了呢？
meizi老师
2021 06/08 17:34
你好 计提工资按1万来计提 。 是的 个人部分社保挂往来 。 因为你个人社保要去个人应发工资去扣除 不是说计入了管理费用去。 这个是你个人所得
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