免费问答

你好， 2018年度 借应付账款1000 贷应收账款1000 借坏账准备20 贷资产减值损失20 2019年度 借应付账款1200 贷应收账款1200 借坏账准备20 贷期初未分配利润20 借坏账准备2 贷资产减值损失2

考虑所得税25%

做的不对

你好，学员，你说的是递延所得税吧，

一般考试的时候，会直接说明会不会考虑递延，这个题目老师没有加上

是的，全年的做2019年的就行了

就按照考虑的做

学员，你说的很对，考试会明确说明的，这道题考虑递延的如下 2018年度 借应付账款1000 贷应收账款1000 借坏账准备20 贷资产减值损失20 借所得税费用20×0.25=5 贷递延所得税资产5 2019年度 借应付账款1200 贷应收账款1200 借坏账准备20 贷期初未分配利润20 借期初未分配利润5 贷递延所得税资产5 借坏账准备2 贷资产减值损失2 借所得税费用2×0.25=0.5 贷递延所得税资产0.5

不对，第二年的应收账款变成1200了，这么做不对，，借应收账款4 贷信用减值损失4，我是这里不明白

这样是正确的

你好，信用减值损失老师昨晚计算出错，给你详细解答一下， 2019年坏账余额＝1200×2%＝24 2018年坏账余额＝1000×2%＝20 所以2019年计提的坏账是24-20＝4 所以抵消得时候冲回4，对应的递延所得税资产冲回去4×25%＝1