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影响损益的暂时性差异，在计算应交所得税时应当进行调整，这个是什么意思
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你好，这个是会计核算和税务征收核算差异造成的。只是早缴晚缴的问题。通过递延所得税核算。
2021 06/08 23:21
84785040 
2021 06/08 23:27
算当期所得税费用不用考虑递延的问题是吗？
大漠老师 
2021 06/09 11:42
这个就是因为跨期，才需要考虑递延所得税的问题。
84785040
2021 06/09 11:51
那年末递延负债25万元没有算啊
84785040
2021 06/09 12:05
我选的D选项，所以不太明白
大漠老师
2021 06/09 12:28
你这样理解，算所得税就按会计利润来算，别考虑其他。然后算应交所得税就考虑递延所得税问题。
大漠老师
2021 06/09 12:31
比如今年会计利润所得税100万。税务局说你再加上20万，那么应交就是100+20=120万。这20万是你先交给税务局，以后就少交20万。这相当于你存在税务局的钱，是你的资产，所以叫确定递延所得税资产。
大漠老师
2021 06/09 12:34
本来没有差异所得税等于应交所得税。有了差异，所得税没变，应交增加就是递延资产，应交减少就是递延负债。
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