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老师，拿到专票后，当月和次月不认证不抵扣，在当月能入账报销么？是要认证后报销，还是不影响报销做账
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你好
没认证可以报销
借管理费用
应交税费待认证
贷其他应付款
2021 06/09 09:01
84784985 
2021 06/09 09:07
如购买的固定资产打印机，借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税待认证 贷：银行存款 对么
84784985
2021 06/09 09:08
如果没有销项，然后这个专票也认证了，但是不抵扣，这笔分录是，借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款么
郭老师 
2021 06/09 09:13
待认证是二级科目。
是的
84784985
2021 06/09 09:54
然后如果留底了大量的进项税额，等到以后有销项的时候不用认证了直接抵扣是吧
84784985
2021 06/09 09:54
报表上留底税额在非流动资产科目显示
郭老师
2021 06/09 09:55
是的，是这么做的，可以的。
84784985
2021 06/09 10:06
老师，如果有销项和进项，抵扣只是在申报交增值税的表里体现吧？每个月月底都要结转增值税吧？
郭老师
2021 06/09 10:15
你好
是的是的是的。
84784985
2021 06/09 10:17
如果只有进项没有销项的当月就不用结转了吧
郭老师
2021 06/09 10:19
你好，按月结转，按年结转都可以的，不管有没有你都可以。
84784985
2021 06/09 10:23
按年结转的时候要统计一年的是吧
郭老师
2021 06/09 10:28
是的，是这么做的，是的是的。
84784985
2021 06/09 10:40
老师能给我发下年底结转分录么
郭老师
2021 06/09 10:44
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784985
2021 06/09 10:48
年底做这一笔就OK了么？但是如果进项少销项多的话，每个月都要交增值税吧？如果是月度结转的话也是上面分录么
郭老师
2021 06/09 10:49
是的，是的，是一样的。
84784985
2021 06/09 10:50
还有一个问题，就是加油卡预付卡在公司里可以报销，但是次年所得税汇算清缴调增就OK了是不？合理任何费用都可以报，只是不能税前扣除是不是
郭老师
2021 06/09 10:51
你好，你单位有车吗？没有车的话调增有车的话可以抵扣的。
84784985
2021 06/09 11:02
预付卡又没有实际话费，送人了
郭老师
2021 06/09 11:12
那就直接做招待费里面的。
郭老师
2021 06/09 11:12
按招待费的扣除比例来抵扣。
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