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问题已解决
老师资料二和资料三我的理解跟答案不一致，答案我没看懂没理解你。帮详细解答下好吗 我的已按答案更正正确了，但还是不能理解
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学员你好，资料二的国债利息是按年付息，因此计入的是应付利息，未增加债券投资账面价值，因此账面价值计税基础一致，国债利息免税，不涉及递延所得税问题。
2021 06/09 10:56
悠然老师01 
2021 06/09 10:59
资料三，应收账款的账面价值=账面余额-坏账准备=10000-300=9700万，而税法不认可坏账准备，因此计税基础=10000万，资产账面价值<计税基础，递延所得税资产=300*0.25=75
84784959 
2021 06/09 13:41
那计算2019年应纳税所得额时为什么调增100,而不是调增300?
84784959
2021 06/09 13:49
那计算2019年应纳税所得额时为什么调增100,而不是调增300?
麻烦老师回复下哈
84784959
2021 06/09 14:27
老师在吗 能回复下吗 急急急
悠然老师01
2021 06/09 14:57
因为200万是以前所提的，2019只计提了100万
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