#提问# 老师您好，我们是施工单位一般纳税人 5月份开出了税额为17339.45元的专票，因涉及异地施工故预交了2%的增值税3853.21元，5月份收到专票税额为26972.48元的进项发票，我在申报增值税时提示主表第28栏分次预缴税款不能大于税局核定的预交款我应该怎么改呢？这次因进项>销项，又涉及异地预交，可以只填附表四，主表先不填报异地预交的这部分吗_建筑

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#提问# 老师您好，我们是施工单位一般纳税人 5月份开出了税额为17339.45元的专票，因涉及异地施工故预交了2%的增值税3853.21元，5月份收到专票税额为26972.48元的进项发票，我在申报增值税时提示主表第28栏分次预缴税款不能大于税局核定的预交款我应该怎么改呢？这次因进项>销项，又涉及异地预交，可以只填附表四，主表先不填报异地预交的这部分吗

84784983| 提问时间：2021 06/09 10:39

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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同学你好异地预交的自动体现在主表的

2021 06/09 10:50

84784983

2021 06/09 13:36

老师，当期增值税销项＜进项，因涉及异地施工，故异地预缴了2%的增值税，在申报增值税时提示主表的第28栏不能大于税局核定的预缴额是什么意思啊，我该怎么改啊？当期开了9%的专票210000元，预缴了210000/(1+9%)*2%=3853.21元的增值税，我只填附表四的预缴税款，主表系统没有带出来，不用管它可以吗？主表手动填了之后，就申报不了了

朴老师