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问题已解决
老师 我们单位给对方单位打了110827.76的钱 对方单位给我们开了110727.76的发票 少开100 我们这个进销售费用 你看我这样做合适不 借：销售费用 110727.76 应付账款 100 贷：银行存款 110827.76
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你好，你好，借营业外支出或者是销售费用，100贷银行存款，你这个分录写反了吧。
2021 06/09 14:43
84784971 
2021 06/09 14:46
老师 您仔细看看 我们多打他们100他们少开我们100 他们是要补开给我们的 相当于我们预付他们100
郭老师 
2021 06/09 14:48
以后他们这个发票还开给你们吗？
84784971
2021 06/09 14:52
开呢 老师
郭老师
2021 06/09 14:53
那就按你这么做可以的。
84784971
2021 06/09 14:54
好的 谢谢老师
84784971
2021 06/09 14:54
好的 非常感谢老师的解答
郭老师
2021 06/09 14:55
不用客气，工作愉快。
84784971
2021 06/09 14:56
老师 还有问题请教您 我们之前的会计工资做的92400 都是以现金发放的 实际个税系统里面只做了28300 这样能做吗？
郭老师
2021 06/09 14:57
不可以的，这样影响你们抵扣企业所得税。
郭老师
2021 06/09 14:57
所以你申报的和你账上的得是一样的。
84784971
2021 06/09 15:04
老师 能详细解答下 怎么影响抵扣企业所得税吗？
郭老师
2021 06/09 15:05
你账做的是92400做管理费用，因为你是查账征税的，根据利润你的利润就少了，但是你申报的只有2830汇算清缴，你填写职工薪酬明细表，税务局这两个系统一对比不一致的，没有申报的就不允许抵扣。
84784971
2021 06/09 15:16
好的 老师 我们系统里报的7个人 实际3个是以银行代发的，其余4个没有发放，这4个我能做以现金发放吗？这样做有啥风险没？
郭老师
2021 06/09 15:17
你们有个人签字证明吗？会不会是整数？如果正好发的整数现金的，税务局会找你们的。
84784971
2021 06/09 15:19
没有 这个应该可以补吧？那应该发成什么数呀，老师
郭老师
2021 06/09 15:23
反正不是整数就行。
别是2000或者三千五，或者是5000这些。
84784971
2021 06/09 15:27
老师，那就是那4个可以以现金的形式发放，我把工资表打出来，都让把字签上，这样行吗？
郭老师
2021 06/09 15:29
你好是的，是这么做的。
84784971
2021 06/09 15:30
老师 再请教一下 社保详细的分录怎么做啊
84784971
2021 06/09 15:32
有个人承担的社保
郭老师
2021 06/09 15:33
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
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