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老师好，公司要交增值税怎么做账，谢谢解答
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你好
借应交税费-应交增值税
贷银行存款
2021 06/09 15:39
84785001 
2021 06/09 15:51
为什么借方余额是负数
冉老师 
2021 06/09 15:54
因为发生增值税在贷方，缴纳得时候借方冲减，这样账就平了
84785001
2021 06/09 15:56
现在就是要缴纳了，是要先计提吗
冉老师
2021 06/09 15:56
你们没有开票吗，这个应该是先账上发生，后缴纳的
84785001
2021 06/09 15:58
是有开票的，那这个负数怎么冲减不理解
冉老师
2021 06/09 15:58
你开票的时候，应该做收入的
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税
然后缴纳按照上面的，一借一贷余额就是0了
84785001
2021 06/09 16:00
有做，为什么我这个负数呢？
冉老师
2021 06/09 16:04
那就是做账，跟税务局系统对不上的
84785001
2021 06/09 17:02
这个要怎么做呢？
冉老师
2021 06/09 17:28
做一笔调增分录
借营业外收支
贷应交税费应交增值税
84785001
2021 06/09 17:30
金额就是要交的增值税是吗？做在哪个月合适呢
冉老师
2021 06/09 17:32
金额是应交税费应交增值税的余额
84785001
2021 06/09 17:51
好的，谢谢老师
冉老师
2021 06/09 17:53
不客气，祝你工作顺利
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