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问题已解决
老师，你好！我想问一下全资子公司向母公司划款上交要什么手续及资料？还有用什么名义？要交税？
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同学你好，很高兴为您解答这个需要看这个款项的名义是什么，如果你要是借款的话，还需要通过股东会决议，母子公司直接借款需要约定利息的，如果不约定利息，子公司自己的财务费用相应的比例是不能扣除的，并且还会涉及增值税的，视同销售问题和所得税的，视同销售问题
2021 06/09 18:17
84784947 
2021 06/09 18:24
那不以借款，以按规定上交利润？（子公司是有可分配的利润，但，这两年亏损了，还可以继续按规定上交？）
84784947
2021 06/09 18:26
可否继续上交利润？具体要什么手续和资料？这样好像不用交税的吧？
钟存老师 
2021 06/09 18:38
上交利润的话，子公司交所得税，我们公司不需要交税
84784947
2021 06/09 18:40
那具体子母公司怎样处理？要什么手续和资源？账务处理又怎样？
钟存老师
2021 06/09 20:07
母公司
借：应收股利
贷：投资收益
借：银行存款
贷：应收股利
子公司
借：利润分配-股利分配
贷：应付股利
借：应付股利
贷：银行存款
根据股东会决议，银行回单，对方收据
84784947
2021 06/09 21:12
老师，你好！股东决议一般是哪个公司出？
钟存老师
2021 06/09 23:10
股东协议由被投资公司的股东会
进行出具
84784947
2021 06/09 23:11
那就是子公司？对吗老师？
84784947
2021 06/09 23:13
那子公司是全资公司，唯一的股东就是母公司，又怎么出具？该谁出？
84784947
2021 06/09 23:34
老师，你好！子公司划拔给母公司的资金作往来款记账，往后母公司可将访往来款作增加实收资本或资本公积处理吗？这样是不是要交税？
钟存老师
2021 06/10 08:41
那就是子公司
对
子公司出具
母公司盖章
往来账后期不能转资本
因为子公司没有投资母公司的资格
除非是母公司的股东会同意吸收新股东
84784947
2021 06/10 08:50
老师，那往来款和上交分配利润都只要出具股东决议（子公司出具，母公司盖章）资金就可以从子公司划到母公司了吗？
钟存老师
2021 06/10 09:19
只要出具股东决议（子公司出具，母公司盖章）资金就可以从子公司划到母公司了
是呢
利润分配就是经过股东会决议
84784947
2021 06/10 09:20
往来款呢老师？
钟存老师
2021 06/10 09:55
往来款只是一个过渡
后期你肯定要不入应付股利
84784947
2021 06/10 10:31
老师，你好！那子公司把往来款后期转入回应付股利？那母公司把往来款转到那个科目？因为子母公司的会计都是我。
钟存老师
2021 06/10 10:39
子公司把往来款后期转入回应付股利
借：利润分配-股利分配
贷：应付股利
借：应付股利
贷：其他应收款
母公司
借：其他应付款
贷：投资收益
84784947
2021 06/10 10:45
老师，往后这样转子公司不用交税，母公司交企业所得税吧！这样转合法合规吧？
钟存老师
2021 06/10 14:14
子公司转母公司不交税
不存在母公司给子公司分红呢
84784947
2021 06/10 14:19
谢谢老师，辛苦了！
钟存老师
2021 06/10 14:55
不客气
祝您工作顺利
事事顺心
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