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1.某商贸企业为增值税一般纳税人，进口机器一台，关税完税价格为2000000元，假设进口关税为400000元，进口环节取得海关开具的增值税专用缴款书；支付国内运输企业的运输费用取得增值税专用发票，注明运费2000元，税款180元；本月将机器售出，取得不含税销售额3500000元。 要求计算本月增值税税额
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要求计算本月增值税税额3500000*13%-（2400000*13%+180）
2021 06/10 15:27
84785016 
2021 06/10 15:32
某化妆品生产厂为增值税一般纳税人，本月销售化妆品取得不含税销售额600000元；另将自产的化妆品一批赠送给某协作企业，生产成本总计为100000元，无市场售价可供参考，该化妆品适用消费税税率为15％，成本利润率5％。
要求:请计算本月的计税销售额。
暖暖老师 
2021 06/10 15:41
请计算本月的计税销售额=600000*135+100000*（1+5%）/（1-15%）*13%
84785016
2021 06/10 16:13
1.某国有企业2019年度取得营业收入总额4000万元，成本、费用和损失共3800元，其中列支业务招待费20万元，广告宣传费支出10万元。全年缴纳增值税50万元，消费税80万元、城市维护建设税和教育费附加13万元，企业所得税税率为25％
要求:请计算该企业当年应缴纳的企业所得税。
暖暖老师
2021 06/10 16:17
会计利润饿计算过程是4000-3800-80-13＝107
暖暖老师
2021 06/10 16:18
业务招待费扣除限20*60％＝12
4000*0.005＝20
纳税调增20-12=8
暖暖老师
2021 06/10 16:19
广告宣传费扣除限额是4000*15%=600全额扣除
暖暖老师
2021 06/10 16:20
应纳税所得额的计算是107+8=115
应交所得税115*255=28.75
84785016
2021 06/10 16:36
2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。
84785016
2021 06/10 16:36
2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。
84785016
2021 06/10 16:36
2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。
84785016
2021 06/10 16:37
2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。
84785016
2021 06/10 16:37
2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。
暖暖老师
2021 06/10 16:39
应纳税所得额：100X10%=10万元，总资产700万元，员工15人，满足小型微利企业标准，企业所得税减免5%后减半征收。10X（25%-5%）X50%=1万元。
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